Каталог польских сайтов

Главная

О каталоге

Маркеты

TAX FREE

Статьи

Цены

Услуги

Контакт

КАТЕГОРИИ:

Бельё женское

Бельё мужское

Велосипеды

ЖК-телевизоры

Купальники

Мобильные телефоны

Нетбуки

Ноутбуки

Обувь

Одежда

Плавки

Телевизоры

Цифровые фотоаппараты

Покупаем в «Бедронке»

VIP-klasa.pl - Каталог польских сайтов - Прохождение пограничного и таможенного контроля

ТАМОЖЕННОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ТОВАРОВ ДЛЯ ЛИЧНОГО ПОЛЬЗОВАНИЯ

Граждане, часто посещающие Польшу, знают, что основой успешного шопинга за границей, наряду с выбором и приобретением хорошего товара, является успешное прохождение таможни при возвращении на Родину, с наименьшими финансовыми и психологическими затратами.

В данной статье систематизирована и представлена информация, касающаяся таможенного оформления товаров гражданами государств Таможенного союза, в первую очередь жителями Беларуси и России. Представленная информация поможет Вам правильно выбрать периодичность поездок в Польшу, а также сэкономить время и нервы во время общения со специалистами таможенных органов в своей стране и за границей.

Пограничный контроль и таможенное декларирование при выезде из Беларуси или России

При каждом пересечении границы, например при поездке в Польшу, в контрольно-пропускных пунктах обоих государств Вам придётся проходить пограничный контроль, а также таможенное оформление, сопровождающееся устным или письменным декларированием товаров и валютных ценностей.

Так, при выезде из Беларуси (России), таможенным органам Беларуси (России) необходимо представить товары и валютные ценности, если они подлежат декларированию, либо следует указать устно, что Вы не провозите товары и ценности, подлежащие декларированию.

В соответствии с действующим законодательством Таможенного союза, при вывозе или ввозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, они должны быть письменно задекларированы. Нарушение этого предписания, в случае обнаружения, повлечёт наложение административного взыскания.

К примеру, в соответствии со статьей 14.5 КоАП РБ, за такое нарушение предусмотрен штраф в размере от пяти до тридцати базовых величин с конфискацией наличных денежных средств и (или) дорожных чеков, превышающих указанную выше сумму (10 тыс. USD). Статья 16.4 КоАП РФ за данное нарушение предусматривает ответственность в виде штрафа в размере от однократной до двукратной незадекларированной суммы (т. е. от суммы, превышающей 10 тыс. USD).

Если Вы едете за границу с дорогостоящим новым фотоаппаратом или ноутбуком, я рекомендовал бы Вам на белорусской (российской) таможне оформить таможенную декларацию на временный вывоз этих товаров. Дело в том, что таможенные органы при въезде требуют письменного декларирования дорогостоящей электронной техники, допуская перемещение без уплаты таможенных пошлин лишь одно наименование такой техники в течение календарного года. Таким образом, если Вы оформите таможенную декларацию на временный вывоз, на обратном пути без проблем сможете провезти также приобретённые за границей новые фотоаппарат и ноутбук, вместе со своими, купленными ранее устройствами.

При прохождении пограничного контроля Вам необходимо будет представить паспорт. Во время этой процедуры пограничник проверит, не внесены ли Вы в базу данных лиц, выезд которых за пределы страны ограничен. Такие ограничения могут быть установлены в соответствии с законодательством по ряду причин (осведомленность лица о государственной тайне, предъявление к нему иска в суде, и др.).

Вы должны помнить, что в обязанности белорусских и российских пограничников не входит проверка документов, дающих право на въезд в Польшу или другие страны Европейского союза (зоны Шенген), поэтому перед поездкой самостоятельно проверьте наличие и срок действия таких документов.

Пограничный контроль и таможенное оформление при въезде в Польшу

После пересечения границы, при въезде в Европейский союз, польский пограничник проверит у Вас наличие визы или иного документа, дающего право на пребывание в Польше или других странах зоны Шенген, а также может потребовать устных объяснений и предъявления дополнительных документов и доказательств. Отнеситесь к этому с пониманием.

Многократно пересекая границу я убедился в том, что сотрудники польской пограничной службы спрашивают и требуют предъявления лишь тех документов и доказательств, которые определены польским законом «О иностранцах» (o cudzoziemcach). В то же время дать устные пояснения, предъявить документы – Ваша обязанность, уклонение от которой может повлечь запрет пребывания на территории Польши и других стран зоны Шенген. Меньше всего вопросов возникает к гражданам, пересекающим границу на основании разрешения на временное или постоянное пребывание (karta pobytu), а также к гражданам, получившим польскую национальную визу с целью реализации прав владельца Карты поляка (Karta Polaka).

В любом случае граждане должны обосновать цель и условия поездки в соответствии с целью, указанной в визе (определяется по записи в графе „cel wydania”), т. е. предъявить, к примеру, разрешение на работу, надлежащим образом оформленное приглашение из Польши, Карту поляка и т.д. Дополнительно польский пограничник может потребовать предъявления:

- медицинской страховки со страховой суммой минимум 30 000 евро – в случае въезда по национальной польской визе. Страховка может не оформляться в том случае, когда для гражданина обеспечиваются иные условия медицинского страхования (например, если он работает в Польше и может представить документ, подтверждающий уплату нанимателем страховых взносов; владельцы Карты поляка и др.). Отсутствие медицинской страховки не будет являться основанием для отказа во въезде, если иностранец въезжает на срок менее 90 суток;

- денег из расчета 300 злотых (в том числе в иной валюте) на каждые сутки планируемого пребывания в Польше (планируемое пребывание не более 3-х дней), либо из расчета 100 злотых на каждые сутки (планируемое пребывание более 3-х дней) – за исключением граждан, предъявляющих оригинал приглашения из Польши, а также пересекающих границу на основании разрешения на временное или постоянное проживание, либо по визе, полученной с целью трудоустройства, репатриации, реализации прав владельца Карты поляка, предоставления временной защиты или убежища, в связи с участием в спасательной операции или для оказания благотворительной помощи. Вместо денег могут быть предъявлены дорожные чеки, либо международная банковская карта вместе с документом, подтверждающим наличие денежных средств в необходимой сумме на счёте карты.

При пересечении границы на автомобиле, обязательным условием для въезда является также наличие страховки на автомобиль за границей, так называемой «зелёной карты».

Заключительной процедурой на пути в Евросоюз является таможенный досмотр. Сотрудники польских таможенных органов при осуществлении своих функций руководствуются польским законодательством, а также нормативными документами Европейского союза. На польской таможне у Вас не должно возникнуть проблем, если Вы не везёте сигареты или спиртные напитки сверх разрешённой нормы, установленной польским законом «О акцизах» (o podatku akcyzowym).

Сколько можно ввозить алкоголя? Пересекая границу на поезде или автомобиле, каждый гражданин старше 17 лет может беспошлинно ввозить в Польшу 1 литр алкогольных напитков крепостью свыше 22 %, либо 2 литра алкогольных напитков крепостью не более 22 %, в том числе игристых вин. Кроме этого можно дополнительно провозить до 4 литров вина (за исключением игристых вин) и до 16 литров пива.

При этом спиртные напитки крепостью до 22 % и свыше 22 % могут провозиться в любых пропорциях, но с соблюдением указанных запретов по объёму и содержанию спирта. К примеру, с соблюдением установленной нормы можно везти в Польшу 0,5 л (одну бутылку) водки крепостью 40 %, и 1 л (две бутылки) бальзама «Минский» крепостью 20 %. Дополнительно к этому можно везти 4 л любого вина, за исключением игристого («Шампанского»), и до 16 литров пива.

В соответствии с правилами ввоза товаров, путешествуя на автомобиле или поезде, можно провозить 2 пачки (точнее 40 штук) сигарет. Если Вы следуете в Польшу морским транспортом или на самолете, сигарет можно везти в пять раз больше – до 200 штук.

Нормативные документы, регулирующие ввоз товаров на территорию Таможенного союза

Импорт товаров из Польши на территорию государств Таможенного союза в коммерческих (больших) объёмах, может осуществляться лишь индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, с соблюдением мер тарифного и нетарифного регулирования. Тарифное регулирование предполагает уплату ввозной таможенной пошлины, а также акцизов и налога на добавленную стоимость (если указанные сборы установлены для данного вида товара). Нетарифное регулирование подразумевает необходимость представления на импортируемые товары надлежащим образом оформленных документов, подтверждающих высокое качество и безопасность товаров. Кроме того, к мерам нетарифного регулирования относятся ограничения и запреты (в том числе защитные и антидемпинговые) на ввоз определённых товаров.

В то же время граждане для личного пользования, в установленном законодательством порядке и объёмах, могут ввозить товары без уплаты таможенных пошлин. Кроме этого, в подавляющем большинстве случаев, при ввозе таких товаров не применяются методы нетарифного регулирования и не требуется подтверждение их качества и безопасности (декларации, сертификаты и т. п.).

Далее в настоящей статье речь пойдет о ввозе именно таких товаров, предназначенных для личного пользования. Основополагающими документами, определяющими правила и порядок перемещения товаров для личного пользования через таможенную границу, являются следующие нормативные правовые акты:
- Таможенный кодекс Таможенного союза;
- Соглашение между Российской Федерацией, Республикой Беларусь, Республикой Казахстан о порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования (с приложениями).

Указанные нормативные документы составляют правовую базу всех государств Таможенного союза, имеют высокую юридическую силу и обязательны к применению в Российской Федерации, Беларуси и Казахстане. В то же время таможенное законодательство каждой из этих стран дополнительно включает нормативные документы, утверждённые и действующие только в этой отдельно взятой стране. Например, в Беларуси действуют «Методические рекомендации по определению предназначения и стоимости товаров, перемещаемых физическими лицами», утверждённые Государственным таможенным комитетом. На основании этих рекомендаций должностные лица таможенных органов принимают решение об отнесении товаров к товарам для личного или семейного пользования, исходя из частоты перемещения гражданина через границу, ассортимента товаров, и ряда других факторов.

Основные положения, касающиеся ввоза товаров для личного пользования

Рассмотрим основные положения нормативных документов, которые Вы обязательно должны выполнить, чтобы привезти товары из-за границы и при этом избежать уплаты ввозных таможенных пошлин (или хотя бы минимизировать таможенные платежи).

В соответствии с Соглашением о порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования, в общем случае граждане могут провозить для личного пользования без уплаты таможенных платежей товары, таможенная стоимость которых не превышает сумму, эквивалентную 1500 евро, и общий вес которых не превышает 50 килограмм.

При этом в пределах указанной выше стоимости и массы, без уплаты таможенных платежей могут быть ввезены товары, вес каждого из которых не превышает 35 килограмм, в том числе, могут быть перемещены товары в количестве:

- алкогольные напитки и пиво – не более 3 литров в расчете на одно физическое лицо, достигшее 18-летнего возраста;

- сигареты – не более 200 штук, или 50 сигар (сигарилл), или 250 граммов табака, либо указанные изделия в ассортименте общим весом не более 250 граммов, в расчете на одно физическое лицо, достигшее 18-летнего возраста.

Если количество, вес, объём перемещаемых Вами товаров не удовлетворяет указанным выше условиям, Вам необходимо будет уплатить ввозную таможенную пошлину. Поэтому при поездках в Польшу Ваша задача состоит в том, чтобы приобрести товары в таком количестве и ассортименте, при котором не пришлось бы уплачивать таможенную пошлину, которая в ряде случаев может быть достаточно высокой.

Так, в случае ввоза неделимого товара весом более 35 килограмм, придётся уплатить совокупный таможенный платёж, включающий сумму ввозной таможенной пошлины и налог на добавленную стоимость. Учитывая что ставка НДС на большинство непродовольственных товаров в Российской Федерации составляет 18 %, а в Республике Беларусь 20 %, размер совокупного таможенного платежа составит не менее 18 или 20 процентов от стоимости неделимого товара, а в большинстве случаев ощутимо выше (в зависимости от размера ввозной таможенной пошлины на данный товар). Причём следует иметь ввиду, что неделимым считается в том числе товар, перемещаемый в разобранном, несобранном, некомплектном или незавершённом виде, при условии, что товар обладает основным свойством собранного, комплектного или завершённого товара. На практике это означает, что даже если Вы разложите все части одного неделимого товара по сумкам, или в различных местах автомобиля, Вы всё равно по требованию таможенника все составные части будете взвешивать как единое целое. Отдавайте себе отчёт в том, что сотрудники таможни – не глупые люди, не пытайтесь их обмануть. Покупая вещь обязательно читайте технические характеристики. Для того чтобы перевезти товар через границу без уплаты таможенных сборов, вес одной вещи нетто (без упаковки) не должен превышать 35 кг!!!

В случае превышения объёма ввозимых спиртных напитков, Вам придётся уплатить таможенную пошлину в размере 10 евро за каждый литр в части превышения количественной нормы 3 литра. При этом ввоз более 5 литров спиртных напитков вообще не допускается.

Наконец, если общая стоимость ввозимых Вами товаров превысит 1500 евро, либо общий вес товаров превысит 50 кг, придётся заплатить ввозную таможенную пошлину в размере 30 % от таможенной стоимости товара в части превышения нормы по стоимости или весу, но не менее 4 евро за 1 кг веса.

Растаможка легковых автомобилей осуществляется по специальным ставкам ввозной таможенной пошлины, а растаможка мототранспорта для личного пользования осуществляется с уплатой совокупного таможенного платежа. Исчерпывающая информация об этом представлена далее в настоящей статье.

В соответствии с Соглашением, не могут ввозиться на территорию Таможенного союза в качестве товаров для личного пользования товары, для этого не предназначенные, в том числе товары, перечисленные в Приложении 1 к Соглашению. Даже если не просматривать текст документа, каждый из нас может себе представить, какие товары не предназначены для личного пользования, хотя в приложении присутствуют спорные позиции, например: котлы центрального отопления, солярии для загара, аппаратура и оборудование для фотолабораторий.

В соответствии с Приложением 2 к Соглашению, запрещены к ввозу служебное и гражданское оружие, технические средства, предназначенные для негласного получения информации, запрещённые к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза озоноразрушающие вещества, средства защиты растений, орудия добычи (вылова) водных биологических ресурсов и др.

Корректировка количества допустимых к ввозу товаров для личного пользования, в зависимости от частоты перемещения гражданина через границу

Выше указывалось, что физические лица вправе осуществлять беспошлинный ввоз товаров для личного пользования, таможенная стоимость которых не превышает сумму, эквивалентную 1500 евро, и общий вес которых не превышает 50 килограмм. Однако это правило будет действовать лишь в том случае, если гражданин редко выезжает за границу, например раз в 3 месяца или ещё реже.

Если Вы часто ездите за границу, сотрудники таможни не позволят Вам провозить столько товара без уплаты ввозных таможенных пошлин, и для этого у них достаточно полномочий.

На самом деле, представим ситуацию, если бы какой-либо гражданин из приграничного города N, каждый день ездил бы в Польшу и привозил вечером по 50 кг различных товаров. Таким образом за неделю он мог бы привозить 350 кг, а за месяц около полутора тонн различных товаров на общую сумму до 45 000 евро. Разумеется, для личного, даже для семейного потребления, столько товаров не нужно.

Ввиду этого таможенные органы разработали и утвердили нормативные документы, на основании которых осуществляется ограничение количества допустимых к ввозу товаров для личного пользования, в зависимости от частоты перемещения физического лица через границу. Подробно такая система управления таможенными рисками будет рассмотрена ниже на примере действующего в Республике Беларусь нормативного документа.

Также одним из примеров ограничения перемещения товаров через таможенную границу, является запрет на пересечение границы на автомобиле чаще одного раза в 8 суток. Это ограничение действует как в Беларуси, так и в Российской Федерации, и направлено на предотвращение беспошлинного вывоза автомобильного топлива за пределы Таможенного союза. Период в восемь суток следует исчислять с даты выезда через таможенную границу.

Особенности ввоза товаров для личного потребления в Республику Беларусь

В Республике Беларусь Государственным таможенным комитетом 09.09.2010 г. утверждены и действуют Методические рекомендации по определению предназначения и стоимости товаров, перемещаемых физическими лицами. В соответствии с этим документом, сотрудники таможенных органов определяют, можно ли то или иное количество ввозимого товара отнести к товарам для личного пользования, исходя из:
- частоты перемещения данного гражданина через таможенную границу,
- ассортимента перемещаемых товаров,
- состава семьи данного гражданина,
- потребности человека в указанного рода товарах,
- других факторов.

В приведенной ниже таблице представлена информация о количестве товаров, которое может разрешить к беспошлинному ввозу рядовой сотрудник таможни.

Как видно из представленной таблицы, количество товаров, которые может беспошлинно провозить гражданин невелико в случае, если он достаточно часто пересекает таможенную границу.

Предполагается что вышестоящие должностные лица (старший смены, начальник таможенного поста, зам. начальника таможни и т. д.), могут рассмотреть заявление гражданина и разрешить ему ввоз большего количества товаров, если это будет обосновано.

Тем не менее, старайтесь делать так, чтобы не нужно было обращаться к вышестоящим должностным лицам таможенных органов. Выберите для себя приемлемую периодичность посещения Польши, например, один раз в 8 дней или один раз в месяц. Покупайте товары в широком ассортименте, по одному-двум наименованиям одежды, обуви, и других товаров. В таком случае ни у кого не возникнет подозрений что Вы везёте товар для перепродажи.

Имейте ввиду, что указанный выше документ носит рекомендательный характер. Перемещая товар для личного пользования, Вы вправе обосновывать и доказывать что ввозите товар именно в личных целях, а не для перепродажи, именно поэтому имеете право без уплаты таможенных пошлин ввозить большее количество товаров, нежели установлено Методическими рекомендациями.

Растаможка легковых автомобилей

В таблице представлены ставки ввозной таможенной пошлины на автомобили, ввозимые непосредственно собственником легкового автомобиля, либо иным лицом по поручению собственника. Пользуясь данной таблицей можно легко рассчитать стоимость растаможки авто.

Как видно из приведенной выше таблицы, для автомобилей, с момента выпуска которых прошло не более 3 лет, ставка ввозной таможенной пошлины, подлежащей уплате в бюджет Республики Беларусь или Российской Федерации (в зависимости от того, в каком государстве осуществляется растаможка автомобиля) исчисляется в процентах от таможенной стоимости автомобиля, но не менее определённой суммы, исчисляемой в зависимости от рабочего объёма двигателя. Следует иметь ввиду, что таможенная стоимость автомобиля включает в себя непосредственно стоимость его приобретения, а также стоимость упаковки, погрузки и доставки автомобиля до границы Таможенного союза.

Для автомобилей, с момента выпуска которых прошло более 3 лет, ставка ввозной таможенной пошлины зависит только от рабочего объёма двигателя. В данном случае расчёт стоимости растаможки авто сводится к умножению ставки ввозной таможенной пошлины на объём двигателя в сантиметрах кубических. При этом будет использоваться точное значение рабочего объёма двигателя, которое указывается в технической документации на автомобиль.

Растаможка мотоциклов, мопедов и иного мототранспорта

При ввозе мотоциклов, мопедов, мотороллеров, и иных самоходных транспортных средств (кроме автомобилей), в бюджет Республики Беларусь или Российской Федерации (в зависимости от того, в каком государстве осуществляется растаможка товаров), уплачивается совокупный таможенный платёж – ввозная таможенная пошлина и налог на добавленную стоимость (НДС). Ставки таможенных пошлин зависят от вида мототранспорта. Ставка НДС для данных товаров в Республике Беларусь составляет 20 %, в Российской Федерации – 18 %.

Сколько стоит растаможка? В качестве примера выполним расчет стоимости растаможки мотоцикла при ввозе в Республику Беларусь (объём двигателя – 1000 см³, код товара в соответствии с ТН ВЭД – 8711 50 000 0).

Предположим, что мотоцикл был приобретён в Польше за 7000 злотых и ввезён в Республику Беларусь 21.03.2014 г. Как следует из приведенной выше таблицы, ставка ввозной таможенной пошлины при ввозе такого мотоцикла составляет 18 % от стоимости, а ставка НДС в Республике Беларусь – 20 %. Уплата ввозной пошлины и НДС будет осуществляться в белорусских рублях. Стоимость товара необходимо пересчитать в белорусские рубли по курсу Национального банка РБ на дату растаможки, а именно по курсу 3231,53 бел. рубль за 1 злотый. Для упрощения будем считать что мотоцикл был доставлен из Польши к границе Таможенного союза своим ходом, т. е. никаких дополнительных расходов по доставке не было.

Расчет стоимости растаможки:

- таможенная стоимость мотоцикла составит 7000*3231,53=22 620 710 белорусских рублей;

- сумма ввозной таможенной пошлины составит 22620710*18/100=4 071 728 белорусских рублей;

- сумма уплачиваемого НДС составит (22620710+4071728)*20/100=5 338 488 белорусских рублей.

Таким образом, при растаможке в Республике Беларусь мотоцикла стоимостью 7000 злотых, общая сумма таможенных сборов (ввозная таможенная пошлина + НДС) составит 4071728+5338488=9 410 216 белорусских рублей, что составляет около 42 % стоимости транспортного средства.

«Красный» и «зелёный» коридор

Во многих местах прибытия граждан на территорию Таможенного союза, в местах пограничного и таможенного оформления оборудованы «красный» и «зелёный» коридоры. Выбор между «красным» коридором (с представлением таможенной декларации в письменной форме) и «зелёным» коридором, осуществляет лицо, пересекающее границу.

На самом деле перечень товаров, которые Вы обязаны декларировать письменно, не такой уж объёмный. Среди таких товаров – транспортные средства, культурные ценности, товары, в отношении которых применяются запреты и ограничения, а также товары, высокая таможенная стоимость или большой вес которых не позволяют провозить их без уплаты таможенных платежей.

Тем не менее, как правило, таможенные органы требуют письменного оформления таможенной декларации, а значит прохождения по «красному» коридору, также при перемещении сложной бытовой (микроволновые печи, варочные панели и т. п.) и электронной техники (телевизоры, ноутбуки, дорогие мобильные телефоны или фотоаппараты и т. п.). На самом деле письменное декларирование необходимо таможенным органам для того, чтобы была возможность внести в базу данных количество и наименование товаров, которые Вы перемещаете через таможенную границу.

Если Вы нечасто бываете за границей и везёте одну малогабаритную вещь, сотрудник таможни скорее всего пропустит Вас по «зелёному» коридору, без необходимости подачи письменной таможенной декларации на товары. В то же время, если Вы направились по «зелёному» коридору, везя спорный в плане таможенного декларирования товар, таможенник может перенаправить Вас в «красный» коридор. При этом, разумеется, Вам необходимо будет стать в конец очереди. Мне неоднократно приходилось слышать негласное правило, согласно которому вещи стоимостью более 100 долларов США следует письменно декларировать.

Если Вы везёте дорогой, технически сложный, крупногабаритный товар, не следует становиться в «зелёный» коридор, он явно предназначен не для Вас, не искушайте судьбу и не проверяйте терпение сотрудников таможни. К сожалению, в условиях действующего законодательства, при выпуске товаров для личного пользования, многое зависит от субъективного мнения таможенника и от его настроения.

Ввозить товары могут также несовершеннолетние граждане (не достигшие шестнадцатилетнего возраста). В этом случае заполнение таможенной декларации на товары, перевозимые несовершеннолетним гражданином, осуществляет сопровождающее его совершеннолетнее лицо.

Особенности ввоза автомобильных шин

Автомобильные пневматические шины являются товаром длительного пользования, ввиду чего таможенные органы ограничивают количество шин, которые можно ввезти в качестве товаров для личного пользования, т. е. без уплаты таможенных пошлин.

На территорию Таможенного союза допускается ввозить в течение календарного года комплект (4 шт.) летних шин и комплект (4 шт.) зимних шин. Соответственно, чтобы обеспечить возможность учёта количества ввезённых шин, таможенные органы требуют письменного декларирования этого товара при ввозе. Декларант при заполнении таможенной декларации должен указать марку ввозимых шин, в том числе зимние они или летние. При этом представляется технический паспорт на автомобиль, для которого данные шины будут предназначены.

Ввоз и вывоз через таможенную границу бывших в употреблении автомобильных шин не допускается, поэтому Вы можете либо ввезти новые, купленные за границей шины, либо «переобуть» Ваше авто за границей, а старые покрышки сдать на утилизацию. В последнем случае вовсе не будет необходимости декларировать шины, однако Вы не сможете вернуть «ваты» по документу TAX FREE (возврат возможен только в том случае, если товар не используется на территории Евросоюза).

21.03.2014. Valery

© 2011-2017. VIP-klasa.pl